2020年以来，世界杯365软件_beat365手机版_约彩365安卓版本审计局面对新形势、新任务、新要求，勇挑重担、敢于担当、忠于职守、求真务实，切实履行审计监督职责，突出对重点领域和关键环节的审计，为鲤城实现经济社会高质量发展做好服务保障。 

　　一、 审计工作综合情况 

　　截至今年12月底，我局共完成审计项目21个，其中：预算执行情况审计10个（包括1个本级预算执行及决算草案审计、1个部门预算执行及决算草案审计、5个科目审计、3个专项审计<调查>）；政策跟踪审计5个；经济责任审计2个；行政事业审计1个；专项审计（调查）3个。审计查出违规金额208万元，管理不规范金额4522万元；审计发现非金额计量问题84个，损益（收支）不实2001万元。 

　　审计处理处罚应上交财政208万元、应归还原渠道376万元，指出由有关单位自行纠正金额4146万元。 

　　审计成果利用情况：出具审计报告和专项审计调查报告23篇；提交审计信息92篇，被批示、采用审计信息36篇·次；审计提出建议70

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　　今年来，我局先后获得2019年度全市审计信息工作先进单位、全市审计统计工作较好单位，世界杯365软件_beat365手机版_约彩365安卓版本2019年度区级“平安单位”（一类优秀单位）等称号；1个审计项目获市2019年度审计项目质量比较好的审计项目表彰；《摸家底查问题 堵漏洞促规范》统计专题分析获全市2019年撰写质量较高的审计统计分析；《新时代基层审计队伍建设问题研究》课题刊发在《福建审计》2020年第三期（总第225期）。 

　　（一）重质提效，深化财政预算执行审计 

　　按照省、市、区三级联审的工作计划安排，组织力量开展2019年度区级财政预算执行及决算草案审计，采取大数据审计方式，对我区132家一级部门预算执行实行“横向到边”的审计全覆盖，重点关注部门存量资金、资产管理等情况，促进加大各类资金、资产统筹力度，清理盘活沉淀资金、资产，促进财政资金、国有资产安全高效使用。截至11月30日，审计促进财政部门收回部门存量资金5447.79万元，促进收回重点项目存量资金805.78万元，促进1个预算单位房屋国有资产（面积7834.07㎡）交由区财政局集中统一管理，为实现经营性资产集中统筹运作盘活、促进国有资产保值增值奠定基础。 

　　同时，组织开展区住建局2019年度预算执行审计及2019年职业教育科目、自然资源科目、卫生健康科目、就业补助科目、中小企业发展和管理支出科目等5个科目资金审计和应对新冠肺炎疫情防控资金和捐赠款物、区2019年度重点项目进展情况、区2019年新增地方政府债券（专项债券）情况等3个专项审计调查。审计查出违规金额208万元、管理不规范金额3529万元、非金额计量问题44个；审计处理应上交财政金额208万元、应归还原渠道资金376万元。通过审计，推动预算单位和项目单位上缴财政资金5173.41万元，不断盘活存量资金；促进相关部门出台《世界杯365软件_beat365手机版_约彩365安卓版本财政局关于进一步做好因公临时出国（境）财政经费管理的通知》、《世界杯365软件_beat365手机版_约彩365安卓版本财政局关于印发<福建省党政机关国内公务接待管理办法>世界杯365软件_beat365手机版_约彩365安卓版本区直机关实施细则》的通知》等制度文件，从完善制度层面助力全面深化改革。 

　　（二）把脉问政，开展重大政策跟踪审计 

　　根据《审计署关于印发2020年国家重大政策措施落实情况跟踪审计工作指导意见的通知》及省审计厅重大政策措施落实情况跟踪审计工作方案要求，开展应对疫情“六稳”措施落实情况、促进就业政策落实情况、促进营商环境优化情况、促进财政资金提质增效政策措施落实情况等“三促进”跟踪审计及挖掘财力财源审计调查，并汇总向区政府报告季度贯彻落实国家重大政策措施情况跟踪审计情况，查出管理不规范金额948万元、非金额计量问题17个，促进相关单位出台《世界杯365软件_beat365手机版_约彩365安卓版本惠企惠民资金管理制度》、《世界杯365软件_beat365手机版_约彩365安卓版本文化体育和旅游局财政资金使用管理暂行办法的通知》等文件6份，落实政策资金3467.77万元，推动重大政策措施落实增效。其中，挖掘财力财源专项审计调查报告获区长黄辉灿充分肯定，批示：“审计局开展挖掘财力财源专项审计调查有力有效，值得肯定”，并要求相关部门抓好整改工作。 

　　（三）突出重点，推进领导干部经济责任审计 

　　按照区委审计委员会的部署和区委组织部门的委托，今年来，对区科技局、区文旅局等2个单位2名党政领导干部经济责任进行审计。重点围绕贯彻执行党和国家经济方针政策、决策部署情况、本部门本单位重要发展规划和政策措施的制定、执行和效果情况、重大经济事项的决策、执行和效果情况等方面，查出管理不规范金额45万元、非金额计量问题6个，强化对权力运行的制约和监督，加强领导干部管理监督，促进领导干部履职尽责担当。 

　　（四）疏通堵点，实施专项审计（调查） 

　　紧扣民生福祉，组织开展2019年度老旧小区改造项目专项审计、全区各街道财政收支情况专项审计调查及晋江流域环境修复和整治专项审计调查，查出专项经费未单独核算、个别排污口整治效果不佳、整治不及时等非金额计量问题13个，着力化解民生堵点、痛点，助力生态文明建设。 

　　（五）突破难点，促进“六稳”、“六保”任务落实 

　　以促进规范财政资金尤其是防控资金、物资管理、使用情况，提高财政资金使用效益为目标，开展区红十字会2019年度财务收支及新冠肺炎疫情防控资金、物资审计，查出未按规定时间及时上缴，且超标准多缴会费等非金额计量问题4个。此外，以项目为抓手，促进“六稳”、“六保”任务落到实处。一是按照省厅部署，以促进资金直接惠企利民、促进资金及时拨付、精准使用、安全高效为目标，开展新增财政资金直达市县基层直接惠企利民情况专项审计，截至目前，世界杯365软件_beat365手机版_约彩365安卓版本收到上级下达的直达资金16731.59万元，已全部到位；3个抗疫特别国债项目（抗疫特别国债金额4091万元）已全面开工，实现支出1838.12万元。二是切实做好应对国务院第七次大督查工作，督促相关责任单位认真对照、狠抓整改。三是认真完成网络安全和绩效审计、“1+x”专项审计等非立项审计任务；做好三七事件资金使用情况审计等交办事项；配合完成落实中央八项规定专项监督检查、八届区委“点穴式”巡察、规范全区教育项目收费检查、区繁荣大道拆迁项目等；抽调人员配合上级审计机关做好“化解投资趋势堵点、痛点、难点”专项审计、2019年度泉州财政收支审计及税收及非财税收入审计等。 

　　二、审计业务工作亮点 

　　（一）“三关注”开展挖掘财力财源专项审计 

　　一是关注存量资金沉淀情况。分别从财政预算指标结转和部门结转结余入手，摸清财政和部门存量资金总规模，重点关注结转2年以上的存量资金资金情况，分析结转原因，并提出加大财政统筹力度、结转资金并入部门年初预算等盘活存量资金的审计建议。二是关注国有资产管理情况。以房屋和土地资产为重点，分别从区直部门和街道办事处入手，统计行政事业单位出租、闲置资产总面积，检查租金上缴国库情况，分析资产闲置原因，提出国库集中收付、盘活资产的审计建议。三是关注国有资本运营情况。以财政部门提供的财政资金对外投资为基础，检查财政部门或其他代管单位地方政府股权投资（如兴业银行、地方农商银行、城市银行等）股份、现值情况，了解财政资金对外投资收益、国有企业利润上缴国库情况，提出提高国有资本运营管理的审计建议。 

　　（二）有序推进一级预算单位审计全覆盖 

　　一是摸清全区一级预算单位基数。鉴于2019年度机构改革等因素，我局会同区财政局联合对全区一级预算单位进行重新梳理。经梳理、摸底后，2020年全区共有一级预算单位132个。二是调查全区一级预算单位财务软件使用情况。在确认一级预算单位清单后，我局向各单位发出开展财务软件调查的通知，采集一级预算单位集中核算、财务软件、数据库等信息。截至目前，已完成全区132个一级预算单位财务软件信息收集工作。三是采集全区一级预算单位财务数据。结合当前疫情防控背景、区级预算单位财务核算、决算进度，根据本区实际，合理确定各一级预算单位报送2017-2019年度财务账套、财务决算等财务数据时间节点，目前财务数据采集工作正在有条不紊进行中。 

　　（三）狠抓审计整改“回头看”工作 

　　组织审计力量，对2017-2019年度列入整改“回头看”的127个审计项目整改情况进行了跟踪检查。经过汇总，全区审计项目共涉及382个问题，限期整改157个、备案整改225个；金额计量问题128个，问题金额27580万元，非金额计量问题254个。目前已整改309个，正在整改57个，未整改16个，审计整改率80.89%。2017-2019年共上报审计专报6篇，被领导批示12人次，相关单位及时根据批示要求做好整改，在纠正问题落实整改的同时促进推动建章立制6项。提出审计建议279条，已采纳277条，审计建议采纳率99.28%，审计推动建章立制28项。 

　　（四）党建引领，构筑“+普法”新格局 

　　以党建引领普法工作，积极探索创新普法宣传方式，融合多资源、打通多渠道、整合多平台，推行“智慧党建+普法”、“审计宣讲+普法”、“法律顾问+普法”，构筑“+普法”新格局。一是智慧党建+普法。依托智慧党建平台，以机关党支部“指尖党务”为载体，开辟“党规党章”、“法律法规”、“中心组学习”等专栏，面向全局审计干部宣传各级审计委员会会议精神、党内法规等，具体宣传内容包括习近平总书记在中央审计委员会会第一次、第二次会议上的重要讲话精神及省、市、区委审计委员会会议精神、《党章》、《中国共产党机构编制工作条例》、《国歌法》等。通过智慧党建+普法，实现智慧党建与审计普法宣传有机结合。二是审计宣讲+普法。成立以党组书记为组长、局长为常务副组长、优秀党员干部为成员的审计宣讲团，由党组书记为全体审计干部讲授《中国共产党党和国家机关基层组织工作条例》等课题，通过党课细致讲法，带领全体审计干部学法、知法、尊法、用法；由局长、优秀党员审计干部利用审计进点会、反馈会等载体，向被审计对象（单位）宣讲《审计法》、《党政主要领导干部和国有企事业单位主要领导人员经济责任审计规定》、《领导干部自然资源资产离任审计审计规定（试行）》等，通过面对面开展审计普法，主动把审计法规送进机关、单位、学校等单位，营造配合审计、理解审计的工作氛围。三是法律顾问+普法。充分利用法律顾问单位法律实务优势，积极邀请法律顾问为党组中心组做《民法典》等法律授课；同时在党建共建活动中，邀请法律顾问加入审计宣讲团，围绕审计业务中常见的法律问题，联合开展《刑法》、《公司法》、《福建省行政事业单位财务报销审批手续的若干规定》等涉及财经纪律的法条法规规的以案释法普及宣讲活动。 

　　四、审计数据综合分析 

　　审计情况报表体现，今年1-12月共完成审计项目21个，其中：审计项目17个、审计调查4个，审计查出主要问题金额4731万元，其中：违规金额208万元、管理不规范金额4523万元，非金额计量问题84个，损益收支不实2001万元；审计处理585万元，其中：应上交财政208万元、应归还原渠道资金376万元、指出由有关单位自行纠正4146万元。与去年同期对比：审计项目总数增加5个，查出违规金额减少393万元、管理不规范金额减少10124万元，非金额计量问题减少9个；审计处理应上交财政金额减少93万元、应调账处理金额减少10253万元、应归还原渠道资金减少587万元，指出由有关单位自行纠正金额增加417万元。 

　　（一）审计项目立项及完成情况 

　　截至2020年12月，全局审计项目年初立项总数为21个，已完成21个，总体项目完成率为100%，与去年同期持平。 

　　数据反映：今年1-12月，我局完成审计项目21个，占立项总数的100%，数量比去年同期增加5个。其中：（1）预算执行情况审计项目增加6个；（2）政策跟踪审计项目增加2个；（3）经济责任审计项目减少1个；（4）自然资源审计项目减少2个；（5）行政事业审计项目减少2个；（6）专项审计（调查）项目增加2个。 

　　原因分析：根据省、市年度审计计划安排，今年增加5个科目资金审计项目，总体“同级审”项目较去年增加；同时，根据实际情况对审计项目类型结构进行略微调整，因此总项目数较去年同期增加。 

　　改进意见：加强审计计划管理，一要科学合理编制审计计划。要深入开展计划制订前的调研；主动与上级审计机关及区级有关部门对接，多方征求意见。同时，主要保持计划弹性，可根据以前年度党委和政府临时交办的工作量，评估自身审计资源，预留一定比例的审计力量，避免调减审计计划。二要加强计划执行管理。建立即将超时项目提醒机制及超时项目奖惩机制。三要完善计划管理制度。通过制度明确审计项目立项原则和立项程序、审计项目工作量评估和审结期限、审计项目计划分配原则、审计项目计划执行监控、执行审计项目结果以及责任与追究、执行后评价等具体内容。 

　　（二）人员结构及工作强度分析 

　　截至今年12月，全局现有审计人员总数18人，实际投入工作量2349（人*天），工作强度88.98%。 

　　数据反映：全局现有人员18人，其中领导成员5人，业务部门9人、综合业务部门1人、综合管理部门2人，全局可投入工作量2640人*天，实际投入工作量2349人*天，审计业务工作强度88.98%。 

　　原因分析：一是受疫情等因素影响，今年项目起步较晚，且受7-9月创城等中心工作影响，投入审计项目工作量有所减少。二是实际投入工作量计算难以精确。实际投入工作量计算没有统一的标准，统计人员一般根据项目实施时间、审计组人数大致估算而成，存在实际投入工作量计算不准确、可比性较弱的问题。 

　　改进意见：加大力度引进专业人才，充实审计队伍；完善人员培训和激励制度，提高工作效率；建议上级审计机关对实际投入工作量计算标准进行明确，予以统一，并对基层审计人员进行业务培训，提高审计业务素质。 

　　（三）审计情况 

　　1.审计项目查出的主要问题 

　　截至今年12月，全局审计查出违规金额208万元，比去年的601万元同期减少65.39%；查出管理不规范金额4522万元，比去年的14646万元同期减少69.12%；发现非金额计量问题84个，比去年的93个同期减少9.7%。 

　　数据反映：全局审计查出违规金额208万元，比去年同期减少65.39%；查出管理不规范金额4522万元，比去年同期减少69.12%；发现非金额计量问题84个，比去年同期减少9.7%。原因分析：①去年区安置房剩余房源专项审计调查查出违规金额295万元，较今年同期专项审计项目查出违规金额增加；②去年区级预算执行审计项目查出管理不规范金额13820万元，今年较之减少；③非金额计量问题减少9个，主要原因为今年经济责任审计及自然资源资产审计、行政事业审计等项目查出非金额计量问题较去年减少。改进意见：加强项目质量管理，继续提高项目审计的广度、深度。 

　　2.经济责任审计情况 

　　截至2020年12月，全局审计领导干部2人。 

　　数据反映：截至12月底，全局完成经济责任审计项目2个，审计领导干部2人。原因分析：根据我区实际情况，于7月底调整两个经济责任审计项目计划。改进意见：进一步整合审计力量，突出审计工作重点，加大审计力度，提高审计质量。 

　　（四）审计工作成果 

　　1.审计促进整改落实成果 

　　截至今年12月，全局通过审计为国家增收节支133万元。审计后挽回（避免）损失0万元。核减投资额0万元。 

　　单位：万元 

　　数据反映：2020年1-12月，我区通过审计为国家增收节支133万元，均为已上交财政资金，较去年同期的657万元减少79.76%。原因分析：受疫情等因素影响，今年审计项目起步较晚，许多项目未到整改周期，故整改落实成果尚不明显。改进建议：一要着力提升审计人员的专业水平和能力，培养复合型审计人才，不断提高审计质量。二要加大审计整改落实督查力度，促进审计整改落实到位。三要在严格执行各个环节审计程序的基础上提高审计效率。 

　　2.审计移送处理情况 

　　截至今年12月，我局尚未有向司法机关、纪检监察机关或有关部门移送的处理事项或个人。 

　　改进建议：加强项目质量管理，加大对涉嫌违规违纪案件的打击力度。 

　　（五）审计成果利用 

　　1.出具审计报告和专项审计调查报告情况 

　　截至今年12月，我局共出具审计报告和专题审计调查报告23篇。出具审计报告和专题审计调查报告篇数比去年同期的20篇增加15%。 

　　向社会公告审计结果1篇，比去年同期的2篇减少50%。 

　　提交审计信息92篇，被各级党政领导或有关部门批示、采用审计信息36篇·次，信息采用数与去年同期减少16.28%。 

　　数据反映：我局出具审计报告和专题审计调查报告篇数及审计结果公告篇数较去年同期略有增加；信息提交数及采用数相比去年同期有所减少。原因分析：①今年审计项目数量较去年增加，出具报告数相应增加。②今年信息投稿数量有所下降，采用数相应下降。改进建议：进一步激发干部投稿热情，不断提高稿件质量，提升投稿采用率。 

　　2.审计建议采纳情况 

　　截至今年12月，我局向被审计单位或有关单位提出审计建议70条，被采纳审计建议66条，占提交建议总数的94.29%，审计建议采纳率比去年略有上升。 

　　数据反映：我局向被审计单位或有关单位提出审计建议70条，被采纳审计建议66条，占提交建议总数的94.29%，审计建议采纳率比去年同期略有上升。被审计单位制定整改措施数较去年同期的减少，被审计单位建立健全规章制度与去年持平。原因分析：①加强与被审计单位的沟通联系，提高建议采纳率；②今年整改措施统计口径更新，且上半年审计项目起步较晚，因此被审计单位制定整改措施数量减少。改进建议：进一步推行审计整改落实常态化。在建章立制上有针对性地提出操作性强的审计建议，促进被审计单位建立健全各项规章制度。 

　　五、下一阶段工作计划 

　　2021年，我区审计工作将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深刻领会党的十九大、十九届四中、五中全会精神，全面贯彻落实中央和省、市、区委审计委员会工作部署，践行“四个意识”、落实“两个维护”，围绕统筹推进“五位一体”总体布局和协调推进“四个全面”战略布局，切实贯彻新发展理念，紧扣区委、区政府年度工作重点，充分发挥审计职能作用，为我区实现经济社会高质量发展做好服务保障。 

　　（一）提高政治站位。把坚持和加强党对审计工作的集中统一领导贯彻落实到审计工作各方面，要以高度的政治责任感和历史使命感，着力推动上级决策部署和政策措施得到创造性贯彻落实、着力推进财政审计大格局提高财政资金绩效、着力促进打赢三大攻坚战、着力促进权力规范运行。 

　　（二）加强项目管理。探索实行融合式、嵌入式、“1+N”等组织方式，不断推进审计全覆盖。认真落实“两统筹”要求，创新审计方式方法，加强大数据审计，突出重点，精准延伸，不断提高审计工作质量和效率。 

　　（三）加强队伍建设。要加强审计机关自身建设，以审计精神立身，以创新规范立业，以自身建设立信。要进一步提升审计干部的专业素养，通过教育培训、实践锻炼，打造一支信念坚定、业务精通、作风优良、清正廉洁的高素质审计干部队伍。 

　　（四）落实审计整改。进一步加强对审计查出问题的整改和纠正情况跟踪检查，推动建立审计整改长效机制，及时督促被审计单位整改存在的问题，力促审计发现的问题得到全面有效整改。此外，强化审计结果的提升应用，为政府加强宏观决策和管理提供依据，不断提升审计机关的执行力和公信力。